مالیات برای دانشجویان بین‌المللی در استرالیا؛ چه باید بدانید؟
استرالیا یکی از محبوب‌ترین مقاصد تحصیلی در جهان است و هر سال هزاران دانشجوی بین‌المللی وارد این کشور می‌شوند.
اما نکته‌ای که بسیاری از دانشجویان از آن غافل می‌مانند، سیستم مالیاتی کشور استرالیاست.
آیا دانشجویان باید مالیات پرداخت کنند؟ اگر فردی درآمدی نداشته باشد، چه می‌شود؟ اگر شغل پاره‌وقت داشته باشد، وضعیت چگونه است؟
در این مقاله با تمام نکاتی که دانشجویان بین‌المللی باید درباره مالیات در استرالیا بدانند، آشنا خواهید شد.
آیا دانشجوی بین‌المللی هم باید مالیات پرداخت کند؟
بله، باید.
در صورتی که در استرالیا درآمد داشته باشید (مانند کار پاره‌وقت)، موظف هستید مالیات پرداخت کنید – دقیقاً مانند هر فرد مقیم دیگر.
اما خوشبختانه:
- نرخ مالیات برای درآمدهای پایین نسبتاً کم است.
- اگر درآمد شما کمتر از حد مشخصی باشد، می‌توانید مالیات پرداخت‌شده را بازپس بگیرید (Tax Refund).
- حتی اگر هیچ درآمدی نداشته‌اید (درآمد صفر)، همچنان باید به اداره مالیات استرالیا (ATO) اطلاع دهید:
-
- یا از طریق ثبت اظهارنامه مالیاتی (Tax Return) با عدد صفر،
- یا از طریق ارسال فرم Non-Lodgement Advice.
این کار باعث می‌شود وضعیت مالیاتی شما در سیستم رسمی ثبت شود و از هرگونه جریمه یا پیگیری احتمالی جلوگیری شود.
آیا دانشجوی بین‌المللی در استرالیا، “مقیم مالیاتی” محسوب می‌شود؟
بله، در اغلب موارد.
اداره مالیات استرالیا (ATO)، فردی را که:
- بیش از شش ماه در استرالیا اقامت دارد،
- محل اقامت ثابت دارد،
- شغل یا تحصیل دائمی دارد،
به عنوان مقیم مالیاتی (Tax Resident) در نظر می‌گیرد – حتی اگر دارای ویزای موقت باشد.
بنابراین، اکثر دانشجویان بین‌المللی مقیم مالیاتی محسوب می‌شوند و از مزایای آن (مانند معافیت‌ها) بهره‌مند خواهند شد.
TFN چیست و چرا ضروری است؟
TFN یا Tax File Number، شماره شناسایی مالیاتی شماست و برای انجام هرگونه فعالیت شغلی، ثبت‌نام، دریافت حقوق یا بازپرداخت مالیاتی الزامی است.
در صورت نداشتن TFN:
- ممکن است بالاترین نرخ مالیات (۴۷٪) از حقوق شما کسر شود.
- نمی‌توانید اظهارنامه مالیاتی (Tax Return) صحیح ثبت کنید.
- نمی‌توانید از کمک‌ها یا مزایای مالیاتی استفاده نمایید.
TFN کاملاً رایگان است و می‌توان آن را از طریق سامانه myGov یا مراجعه به اداره پست درخواست کرد.
همچنین می‌توانید از یک مشاور مالیاتی (Tax Agent) برای درخواست TFN کمک بگیرید، اما در این صورت باید هزینه‌ای پرداخت نمایید.
آیا درآمد دانشجو مشمول مالیات می‌شود؟
بله. در صورتی که در استرالیا مشغول به کار هستید (چه رسمی، چه پاره‌وقت یا نوع casual)، درآمد شما مشمول مالیات خواهد بود.
نرخ مالیات برای مقیمان مالیاتی در سال مالی ۲۰۲۴–۲۵ به شرح زیر است:
| درآمد سالانه | نرخ مالیات |
|---|---|
| تا ۱۸,۲۰۰ دلار | ۰٪ (کاملاً معاف) |
| از ۱۸,۲۰۱ تا ۴۵,۰۰۰ دلار | ۱۹٪ فقط بر مبلغ بالای ۱۸,۲۰۰ دلار |
| از ۴۵,۰۰۱ تا ۱۳۵,۰۰۰ دلار | ۵٬۰۹۲ دلار + ۳۰٪ بر مبلغ بالای ۴۵,۰۰۰ دلار |
| از ۱۳۵,۰۰۱ تا ۱۹۰,۰۰۰ دلار | ۳۱٬۰۹۲ دلار + ۳۷٪ بر مبلغ بالای ۱۳۵,۰۰۰ دلار |
| بالای ۱۹۰,۰۰۰ دلار | ۵۱٬۴۹۲ دلار + ۴۵٪ بر مبلغ بالای ۱۹۰,۰۰۰ دلار |
همچنین توجه داشته باشید که این ارقام جدا از ۲٪ Medicare Levy هستند که معمولاً به مالیات اضافه می‌شود.
تکس ریترن (Tax Return) چیست و چرا اهمیت دارد؟
هر سال از اول جولای تا ۳۱ اکتبر، باید گزارشی با عنوان Tax Return به اداره مالیات استرالیا (ATO) ارسال نمایید.
در این گزارش مشخص می‌کنید که:
- چه میزان درآمد داشته‌اید
- چه مقدار مالیات پرداخت کرده‌اید
- چه هزینه‌هایی داشته‌اید که قابل کسر هستند
نتیجه:
- اگر بیش از میزان لازم مالیات پرداخت کرده باشید → مبلغ اضافه به‌صورت Tax Refund بازپرداخت می‌شود.
- اگر کمتر از میزان لازم پرداخت کرده باشید → باید مابه‌التفاوت را بپردازید.
اگر درآمدی نداشته‌اید یا درآمد شما بسیار پایین بوده و مشمول Tax Return نمی‌شوید، همچنان باید:
- به ATO اطلاع دهید؛ اما نه از طریق Tax Return، بلکه از طریق فرم Non-Lodgement Advice.
این اعلام به معنای آن است که:
- در سال مالی هیچ درآمدی نداشته‌اید.
- قصد ارائه Tax Return ندارید.
این اقدام بسیار مهم است زیرا:
- اداره مالیات منتظر دریافت Tax Return از طرف شما خواهد بود،
- در صورت عدم ارائه هیچ‌گونه اطلاعات، ممکن است مشمول جریمه یا پیگیری شوید.
می‌توانید فرم Non-Lodgement Advice را به‌صورت آنلاین و از طریق myGov تکمیل نمایید. این فرآیند بسیار سریع و آسان است.
چه هزینه‌هایی را می‌توان از مالیات کسر کرد؟ (Tax Deductions)
در صورتی که در زمان تحصیل مشغول به کار نیز هستید، می‌توانید برخی از هزینه‌ها را از مالیات خود کسر کنید. برای مثال:
- هزینه رفت‌وآمد برای کار
- لباس کار (یونیفرم)
- لوازم تحصیلی در صورت ارتباط با شغل
- هزینه تلفن یا اینترنت مرتبط با کار
- کارمزد مشاور مالیاتی (مانند SaveTax)
این هزینه‌ها باید با رسید یا مدرک معتبر نگهداری شوند.
نکات مهم برای دانشجویان:
۱. حتماً TFN داشته باشید
زیرا در غیر این صورت، نرخ مالیات بیشتری از درآمد شما کسر خواهد شد.
۲. حتماً اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید – حتی اگر درآمد کمی داشته‌اید
ممکن است مبلغ قابل‌توجهی به عنوان Tax Refund دریافت کنید.
۳. درآمدهای خارج از استرالیا نیز ممکن است مشمول مالیات باشند
اگر از طریق فریلنسری بین‌المللی یا از ایران درآمد دارید، بهتر است با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.
۴. هزینه‌های کاری را ثبت کنید
تمام رسیدها و صورتحساب‌های مرتبط با شغل را نگهداری نمایید.
سؤال متداول: آیا اگر درآمد نداشته باشم نیز باید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنم؟
بله. در صورتی که هیچ درآمدی نداشته‌اید، توصیه می‌شود فرم Non-Lodgement Advice را تکمیل نمایید.
این اقدام نشان می‌دهد که شما آگاهانه اظهارنامه مالیاتی ارسال نکرده‌اید و از نظر ATO مشکلی به‌وجود نخواهد آمد.
نتیجه‌گیری
اگر دانشجوی بین‌المللی هستید، موضوع مالیات مسئله‌ای است که نباید از آن غافل شوید – اما باید با آن به‌صورت هوشمندانه برخورد کنید.
با دریافت TFN، ثبت دقیق درآمد، و بهره‌گیری از مشاوران مالیاتی، می‌توانید:
- مالیات کمتری پرداخت کنید
- یا حتی مالیاتی را که پرداخت کرده‌اید، به‌طور کامل بازپس بگیرید
SaveTax چگونه می‌تواند به شما کمک کند؟
- ثبت و ارسال اظهارنامه مالیاتی (Tax Return) ویژه دانشجویان
- بررسی امکان دریافت بازپرداخت مالیاتی (Tax Refund)
- مشاوره مالیاتی به زبان فارسی
- آموزش ساده و کاربردی قوانین مالیاتی استرالیا