TFN و ABN چیستند و چه زمانی به آن‌ها نیاز داریم؟
اگر به‌تازگی وارد استرالیا شده‌اید یا قصد دارید در این کشور فعالیت اقتصادی یا شغلی انجام دهید، احتمالاً با دو اصطلاح مهم مالیاتی مواجه شده‌اید: TFN (Tax File Number) و ABN (Australian Business Number). درک تفاوت‌ها و کاربردهای هرکدام برای پیشگیری از مشکلات مالیاتی و بهره‌مندی از مزایای قانونی ضروری است.
TFN (Tax File Number) چیست؟
TFN شماره شناسایی منحصربه‌فردی است، متشکل از ۹ رقم، که توسط اداره مالیات استرالیا (ATO) به افراد و سازمان‌ها تعلق می‌گیرد. این شماره برای شناسایی مالیاتی و مدیریت تعهدات مالیاتی مورد استفاده قرار می‌گیرد.
چه زمانی به TFN نیاز دارید؟
- هنگام شروع به کار به عنوان کارمند
- برای ارائه اظهارنامه مالیاتی (Tax Return)
- برای افتتاح حساب بانکی
- برای دریافت مزایای دولتی یا کمک‌هزینه‌ها
- برای عضویت در صندوق بازنشستگی (Superannuation)
در صورت نداشتن TFN:
- کارفرما ممکن است مالیات را با بالاترین نرخ تا ۴۷٪ از حقوق شما کسر کند.
- احتمال بروز مشکلات در دریافت مزایا یا افتتاح حساب بانکی وجود دارد.
ABN (Australian Business Number) چیست؟
ABN شماره شناسایی منحصربه‌فردی با ۱۱ رقم است که برای شناسایی کسب‌وکارها و فعالیت‌های تجاری در استرالیا استفاده می‌شود. این شماره برای تعامل با دولت، صدور فاکتورها و ثبت‌نام برای مالیات بر کالا و خدمات (GST) ضروری است.
چه زمانی به ABN نیاز دارید؟
- اگر به‌عنوان فریلنسر، پیمانکار مستقل یا صاحب کسب‌وکار فعالیت می‌کنید
- برای صدور فاکتور به مشتریان
- برای ثبت‌نام در GST (در صورت درآمد سالانه بالای ۷۵٬۰۰۰ دلار)
- برای افتتاح حساب بانکی تجاری
- برای ثبت‌نام نام تجاری (Business Name)
در صورت نداشتن ABN:
- مشتریان یا شرکت‌ها ممکن است تا ۴۷٪ از پرداختی شما را به‌عنوان مالیات کسور کنند.
- امکان ثبت‌نام برای GST یا دریافت مزایای تجاری وجود نخواهد داشت.
تفاوت‌های کلیدی بین TFN و ABN
| ویژگی | TFN (Tax File Number) | ABN (Australian Business Number) |
|---|---|---|
| کاربرد اصلی | شناسایی مالیاتی افراد و سازمان‌ها | شناسایی کسب‌وکارها و فعالیت‌های تجاری |
| صادرکننده | اداره مالیات استرالیا (ATO) | ثبت‌نام کسب‌وکار استرالیا (ABR) |
| تعداد ارقام | ۹ رقم | ۱۱ رقم |
| نوع اطلاعات | خصوصی و محرمانه | عمومی و قابل جستجو |
| مورد نیاز برای | کارمندان، اظهارنامه مالیاتی، حساب بانکی | فریلنسرها، پیمانکاران، ثبت‌نام GST، صدور فاکتور |
| الزام قانونی | بله | بله |
آیا به هر دو شماره نیاز دارید؟
- کارمندان: تنها به TFN نیاز دارند.
- فریلنسرها یا پیمانکاران مستقل: نیازمند هر دو TFN و ABN هستند.
- صاحبان کسب‌وکار: باید ABN داشته باشند و بسته به ساختار کسب‌وکار ممکن است به TFN نیز نیاز یابند.
نحوه درخواست TFN و ABN
درخواست TFN:
- از طریق وب‌سایت رسمی ATO به‌صورت آنلاین
- ارائه مدارک شناسایی معتبر (مانند پاسپورت)
- رایگان است و معمولاً طی ۲۸ روز کاری صادر می‌شود
درخواست ABN:
- از طریق سامانه ثبت‌نام کسب‌وکار استرالیا (ABR)
- نیاز به داشتن TFN پیش از درخواست دارد
- رایگان است و معمولاً به‌صورت فوری صادر می‌شود
نتیجه‌گیری
درک تفاوت‌ها و کاربردهای TFN و ABN برای فعالیت‌های مالی و تجاری در استرالیا ضروری است. با برخورداری از اطلاعات صحیح و اقدام به‌موقع، می‌توانید از مزایای قانونی بهره‌مند شوید و از مشکلات مالیاتی جلوگیری کنید.
چگونه SaveTax می‌تواند به شما کمک کند؟
- ارائه مشاوره مالیاتی شخصی‌سازی‌شده بر اساس وضعیت شغلی و درآمد
- راهنمایی در ثبت‌نام TFN و ABN با روش‌های ساده
- آموزش قوانین مالیاتی به زبان ساده برای افزایش دانش و مدیریت بهتر مالیات