راهنمای کامل مالیات در سال اول مهاجرت به استرالیا
مهاجرت به استرالیا تجربه‌ای هیجان‌انگیز و البته همراه با چالش‌های جدید است، یکی از مهم‌ترین آن‌ها آشنایی با سیستم مالیاتی این کشور است. در سال اول، مهاجران تازه‌وارد باید با مفاهیمی مثل TFN، ABN، اظهارنامه مالیاتی و نرخ‌های مالیات بر درآمد آشنا شوند. این مقاله به زبان ساده و کاربردی به شما کمک می‌کند مسیر مالیاتی خود را با اطمینان طی کنید.
چرا مالیات در استرالیا اهمیت دارد؟
در استرالیا، سیستم مالیاتی نقش بزرگی در تأمین هزینه‌های خدمات عمومی مثل سلامت، آموزش، جاده‌ها و غیره دارد. هر فرد شاغل موظف است مالیات بپردازد، حتی اگر به‌تازگی وارد کشور شده باشد.
ثبت‌نام برای TFN (Tax File Number) – اولین قدم
TFN شماره شناسایی مالیاتی شماست. اگر به عنوان یک کارمند، فریلنسر یا حتی دانشجو مشغول به کار هستید، برای دریافت حقوق باید TFN داشته باشید.
چطور بگیریم؟ از طریق سایت ATO (اداره مالیات استرالیا) به صورت رایگان
چه زمانی؟ هرچه زودتر بعد از ورود به کشور
چرا مهمه؟ اگر TFN نداشته باشید، ممکن است مالیات بیشتری از حقوق‌تان کسر شود.
آشنایی با ABN (Australian Business Number)
اگر به صورت فریلنس، راننده Uber یا صاحب کسب‌وکار کوچک کار می‌کنید، به ABN نیاز دارید. ABN نشان می‌دهد شما یک کسب‌وکار هستید، نه کارمند.
نحوه محاسبه مالیات در استرالیا
استرالیا از سیستم مالیات پلکانی استفاده می‌کند. یعنی هرچه درآمد بیشتر باشد، درصد مالیات هم بالاتر می‌رود. برای مثال:
| سطح درآمد |
نرخ مالیات |
|
تا 18,200 دلار |
0% |
|
18,201 تا 45,000 دلار |
19% |
|
45,001 تا 120,000 دلار |
32.5% این نرخ‌ها مربوط به سال مالی 2024-25 هستند |
اظهارنامه مالیاتی (Tax Return) – باید انجامش بدی؟
در پایان سال مالی (۳۰ ژوئن)، همه باید اظهارنامه مالیاتی پر کنند. حتی اگر دانشجو باشید یا فقط چند ماه کار کرده باشید. این کار باعث می‌شود اگر مالیات اضافه پرداخت کردید، برگردونده بشه.
نکات ویژه برای مهاجران تازه‌وارد
- اگر درآمد خارج از استرالیا دارید (مثل درآمد در ایران)، باید آن را هم در نظر بگیرید.
- حواست به کسرهای مالیاتی (Tax Deductions) باشه – مثل هزینه لباس کار، دوره‌های آموزشی، ابزار و …
جمع‌بندی
سال اول مهاجرت ممکنه با استرس‌های زیادی همراه باشه، اما اگر از ابتدا مسیر مالیاتی‌ات رو درست شروع کنی، خیالت از بابت مسائل مالی راحت‌تر می‌شه. با دریافت TFN، بررسی نیاز به ABN، شناخت نرخ‌های مالیاتی و پر کردن به‌موقع اظهارنامه، قدم‌های اولیه در سیستم مالیاتی استرالیا رو با موفقیت برمی‌داری.
تفاوت مالیات در استرالیا با ایران یا سایر کشورها
مهاجرت به کشور جدید یعنی روبرو شدن با سیستمی تازه، به‌خصوص وقتی پای پول و مالیات در میونه! اگر از ایران یا کشورهای مشابه به استرالیا مهاجرت کرده‌اید، احتمالاً با تفاوت‌های زیادی در نحوه محاسبه، پرداخت و مدیریت مالیات مواجه می‌شوید. این مقاله کمک می‌کنه با مهم‌ترین تفاوت‌های سیستم مالیاتی آشنا بشید و بهتر تصمیم بگیرید.
1. شفافیت و آنلاین بودن سیستم مالیاتی
استرالیا:
سیستم مالیاتی کاملاً دیجیتال و شفافه. بیشتر کارها از طریق سایت ATO انجام می‌شه. هر شخص و شرکت شماره شناسایی مالیاتی خودش رو داره (TFN یا ABN) و گزارش‌ها به صورت آنلاین ثبت می‌شن.
ایران:
بسیاری از فرآیندهای مالیاتی هنوز دستی یا نیمه‌دیجیتالی هستن. شفافیت در برخی موارد کمه و اطلاعات دقیق مالی افراد کمتر به صورت خودکار بررسی می‌شه.
2. نرخ‌های مالیاتی پلکانی واقعی و به‌روز
استرالیا:
درآمدها به صورت پلکانی مالیات‌بندی می‌شن، از 0% تا حدود 45%. این ساختار برای حمایت از اقشار کم‌درآمد طراحی شده.
ایران:
در ایران هم مالیات پلکانی وجود داره، ولی با نرخ‌ها و سقف‌هایی متفاوت. در عمل، امکان فرار مالیاتی بیشتره و نظارت کمتره.
3. مالیات بر درآمد شخصی vs مالیات بر درآمد حقوقی
استرالیا:
هم درآمد شخصی و هم درآمد کسب‌وکار باید به ATO گزارش داده بشن. سیستم دقیق و خودکار پیگیری داره، حتی برای کسانی که فریلنس کار می‌کنن یا چند شغل دارن.
کشورهای دیگر (مثلاً ایران):
برای افراد با شغل دوم یا کار غیررسمی، در بسیاری موارد نظارتی وجود نداره یا به سختی پیگیری می‌شه.
4. بازپرداخت مالیاتی (Tax Refund)
استرالیا:
یکی از مهم‌ترین تفاوت‌ها با کشورهای مثل ایران، اینه که در استرالیا در طول سال مالیات از درآمد شما کم می‌شه—چه کارمند باشید، چه فریلنسر یا حتی راننده‌ی Uber. همچنین برای بسیاری از خریدها، GST (مالیات بر کالا و خدمات) هم می‌پردازید.
در پایان سال مالی (۳۰ ژوئن)، شما باید اظهارنامه مالیاتی (Tax Return) پر کنید. در این فرآیند، درآمدها، هزینه‌ها، و مالیاتی که پرداخت کردید بررسی می‌شه. اگر مالیات بیشتری نسبت به حد واقعی پرداخت کرده باشید، اداره مالیات (ATO) اضافه‌ی اون رو به شما پس می‌ده—که بهش می‌گن ریفاند (Refund).
یعنی «اعلام درآمد» در استرالیا همیشه به معنای پرداخت مالیات بیشتر نیست—گاهی حتی پول به حسابت برمی‌گرده!
ایران یا کشورهای مشابه:
در ایران معمولاً این سیستم وجود نداره. پرداخت مالیات اغلب یک‌طرفه‌ست و حتی اگر بیش از حد پرداخت کرده باشید، بازگشت آن (ریفاند) عملاً یا غیرممکنه یا بسیار دشوار.
5. مالیات بر کالا و خدمات (GST)
استرالیا:
GST (معادل مالیات بر ارزش افزوده) 10٪ است و روی اکثر کالاها و خدمات اعمال می‌شه. کسب‌وکارها باید این مالیات رو جمع‌آوری و گزارش بدن.
ایران:
مالیات بر ارزش افزوده هم وجود داره (حدود 9٪) ولی فرآیند اجرایی و دریافت آن نسبت به استرالیا شفافیت و انضباط کمتری داره.
6. کسرهای مالیاتی و مزایای قانونی
استرالیا:
هزینه‌هایی مثل لباس کار، ابزار، دوره‌های آموزشی، کمک‌هزینه‌ها و حتی بخشی از اجاره خانه (برای افراد با home office) می‌تونه از مالیات کم بشه.
ایران یا کشورهای مشابه:
امکانات محدودتری برای کسر هزینه‌ها وجود داره و اغلب در سطح شرکت‌ها قابل استفاده‌ست، نه افراد عادی.
جمع‌بندی
استرالیا با یک سیستم مالیاتی منظم، دیجیتال و شفاف، سعی می‌کنه عدالت مالیاتی رو برای همه اجرا کنه. برای مهاجران، درک تفاوت‌های این سیستم با کشور مبدا می‌تونه هم از جریمه‌های احتمالی جلوگیری کنه و هم باعث پس‌انداز قانونی در پرداخت مالیات بشه.
مالیات برای دانشجویان بین‌المللی در استرالیا – چه باید بدانید؟
اگر به عنوان دانشجوی بین‌المللی وارد استرالیا شده‌اید و قصد دارید کار پاره‌وقت انجام دهید، باید با قوانین مالیاتی این کشور آشنا باشید. شاید فکر کنید چون دانشجو هستید، مالیات شامل حال‌تان نمی‌شود—اما واقعیت چیز دیگری است!
1. آیا دانشجویان بین‌المللی باید مالیات بدهند؟
بله. اگر در استرالیا کار می‌کنید (حتی پاره‌وقت)، موظف به پرداخت مالیات هستید، دقیقاً مثل هر فرد دیگر.
فرقی نمی‌کند شغل شما چیست—بارمن، فروشنده، پرستار کودک یا راننده Uber—درآمد شما مشمول مالیات می‌شود.
2. دریافت TFN؛ اولین قدم
برای دریافت حقوق یا ثبت‌نام در سیستم مالیاتی استرالیا، باید یک TFN (Tax File Number) بگیرید.
این شماره برای همیشه متعلق به شماست و بدون آن، کارفرما ممکن است درصد بیشتری از حقوق‌تان را به عنوان مالیات نگه دارد (تا 45٪!).
3. چقدر از حقوقم مالیات کم می‌شود؟
استرالیا از سیستم پلکانی استفاده می‌کند. در سال مالی 2024-25، اگر درآمد شما زیر 18,200 دلار در سال باشد، هیچ مالیاتی پرداخت نمی‌کنید. اما اگر بیشتر درآمد داشته باشید، از آن به بعد به صورت پلکانی مالیات محاسبه می‌شود.
نکته مهم: اگر فقط چند ماه کار کرده‌اید و درآمدتان از حد معافیت کمتر بوده، می‌توانید درخواست بازپرداخت مالیاتی (Tax Refund) بدهید.
4. اظهارنامه مالیاتی (Tax Return) برای دانشجویان
در پایان هر سال مالی (۳۰ ژوئن)، باید یک اظهارنامه مالیاتی پر کنید—حتی اگر شغلتان پاره‌وقت بوده یا فقط چند ماه کار کرده‌اید.
این فرم شامل اطلاعاتی از درآمدتان، میزان مالیات پرداخت‌شده، و شرایط خاص‌تان است. بر اساس آن، اداره مالیات بررسی می‌کند که آیا اضافه پرداخت کرده‌اید یا نه.
5. آیا GST برای من مهم است؟
شما به عنوان مصرف‌کننده، هنگام خرید اجناس یا خدمات در استرالیا، ۱۰٪ GST پرداخت می‌کنید. اما چون دانشجو هستید و کسب‌وکار ندارید، نمی‌توانید این GST را جداگانه مطالبه یا کم کنید—این فقط مخصوص صاحبان کسب‌وکار با ABN است.
6. مزایای دانشجو بودن در سیستم مالیاتی
- اگر در دوره‌ای کار نکرده‌اید یا درآمد خیلی کمی داشته‌اید، اغلب واجد شرایط ریفاند مالیاتی هستید.
- برخی هزینه‌ها مثل ابزار کاری، لباس یونیفرم یا حتی اینترنت (اگر شغلتان آنلاین باشد) می‌تواند در اظهارنامه لحاظ شود.
7. آیا اسکالرشیپ (بورسیه تحصیلی) مشمول مالیات است؟
این سؤال خیلی رایجه: “آیا باید برای اسکالرشیپی که دریافت می‌کنم، مالیات بدم؟”
پاسخ بستگی به نوع بورسیه داره:
اسکالرشیپ‌های آموزشی (genuine scholarships)
اگر بورسیه‌ای که دریافت می‌کنید برای حمایت از تحصیل شما باشه—مثلاً کمک‌هزینه شهریه، خوابگاه یا هزینه زندگی دانشجویی—و توسط دانشگاه یا نهادهای رسمی اعطا شده باشه،
در بیشتر موارد:
معاف از مالیات است.
مثال‌ها: بورسیه‌های تحصیلی دولت استرالیا، کمک‌هزینه دانشگاه‌ها، Research Training Program (RTP)
اسکالرشیپ‌هایی که درآمد محسوب می‌شوند
اگر بخشی از اسکالرشیپ در واقع برای انجام کارهایی مثل تحقیق، تدریس، یا فعالیت‌های شغلی به شما داده بشه، ممکنه مشمول مالیات باشه.
مثلاً اگر بابت پروژه‌ای در دانشگاه حقوق بگیرید (Research Assistant)، اون مبلغ به عنوان درآمد شغلی شناخته می‌شه.
باید اسکالرشیپ رو در اظهارنامه مالیاتی وارد کنم؟
- اگه معاف از مالیاته → نیازی به وارد کردنش نیست.
- اگه مشمول مالیاته (مثلاً بابت کار تحقیقاتی پرداخت می‌شه) → باید در اظهارنامه مالیاتی گزارش بشه.
نتیجه‌گیری در مورد اسکالرشیپ‌ها:
- بیشتر اسکالرشیپ‌های تحصیلی مالیات ندارند.
- اگر اسکالرشیپ جنبه‌ی کاری یا خدماتی داشته باشه، مالیات‌پذیر است.
- در صورت شک، همیشه بهتره با حسابدار یا مشاور مالیاتی مشورت کنید—یا از ATO استعلام بگیرید
جمع‌بندی
دانشجو بودن به معنای معافیت کامل از مالیات نیست، اما استرالیا با ساختار پلکانی و سیستم شفاف، امکان بازپرداخت مالیاتی را برای افراد کم‌درآمد (مثل بیشتر دانشجویان) فراهم کرده. با دریافت TFN، ثبت‌نام در MyGov و پر کردن درست اظهارنامه سالانه، می‌توانید حتی بخشی از مالیاتی که پرداخت کرده‌اید را پس بگیرید.
اگر شغل دوم داری، چطور مالیاتت تغییر می‌کنه؟
در استرالیا خیلی از افراد مخصوصاً مهاجران و دانشجوها، برای تأمین هزینه‌های زندگی چند شغل دارن—مثلاً روزها توی کافه کار می‌کنن و شب‌ها راننده Uber هستن یا فریلنسر هم هستن. اما نکته‌ی مهم اینه که درآمد از شغل دوم به شکل متفاوتی مالیات‌گذاری می‌شه.
1. فقط یک “معافیت مالیاتی پایه” داری!
در سیستم مالیاتی استرالیا، هر فرد در سال مالی تا سقف 18,200 دلار معاف از مالیاته—اما:
این معافیت فقط روی یکی از شغل‌هات اعمال می‌شه (که معمولاً شغل اصلی‌ت هست و موقع شروعش در فرم TFN تیکش رو زدی).
شغل دومت؟
معافیت نداره، پس از اولین دلار درآمد، مشمول مالیاته—و اون هم با نرخ بالاتر!
2. نرخ مالیات برای شغل دوم چقدره؟
کارفرمای دوم، چون نمی‌دونه کل درآمد سالانه‌ات چقدره، موظفه مالیات بیشتری از حقوقت کم کنه (گاهی تا 32.5٪ یا بیشتر).
ولی نگران نباش! این یعنی ممکنه آخر سال، بیش از حد مالیات داده باشی و در اظهارنامه، بخشی از اون بهت برگرده (ریفاند بگیری).
3. باید شغل دوم رو گزارش بدم؟
بله، همه‌ی درآمدها، حتی اگه پاره‌وقت یا فریلنس باشن، باید در اظهارنامه مالیاتی (Tax Return) اعلام بشن. ATO اطلاعات مالیات رو از کارفرماها و سیستم Superannuation دریافت می‌کنه—پس چیزی رو پنهان نکن.
4. مالیات ABN و فریلنسرها
اگه شغل دومت رو با ABN انجام می‌دی (مثلاً فریلنسری، خدمات گرافیک، ترجمه، رانندگی و…) باید خودت مالیاتش رو جداگانه پرداخت کنی چون مالیاتی از درآمدت کم نمی‌شه.
پس بهتره:
- از همین حالا بخشی از درآمدت رو کنار بذاری برای مالیات
- آخر سال با حسابدار مشورت کنی یا از خدمات SaveTaxGroup استفاده کنی
نکات کلیدی برای چندشغله‌ها:
- فقط یک شغل معافیت مالیاتی پایه داره
- شغل دوم مالیات بیشتری کسر می‌کنه
- در پایان سال ممکنه ریفاند بگیری
- اظهارنامه‌ت باید شامل همه‌ی درآمدها باشه (TFN و ABN)
- حواست به Super و GST هم باشه (برای شغل با ABN)
TFN و ABN چیست؟ کِی بهشون نیاز داریم؟
اگر تازه وارد استرالیا شدی و می‌خوای کار کنی، خیلی زود با دو اصطلاح روبرو می‌شی:
TFN و ABN.
ولی فرقشون چیه؟ هرکدوم به چه دردی می‌خورن؟ و تو کی باید برای گرفتنشون اقدام کنی؟
1. TFN چیست؟ (Tax File Number)
TFN یک شماره شناسایی مالیاتی برای افراد است.
هر کسی که در استرالیا کار می‌کنه (کارمند، دانشجو، مهاجر) باید یک TFN داشته باشه.
با داشتن TFN:
- نرخ مالیات عادی از حقوقت کم می‌شه (نه بیشتر)
- حقوقت با سیستم قانونی ثبت می‌شه
- برای دریافت مزایای دولتی، بازگشت مالیات (Refund) و Superannuation لازمه
کی نیاز داری؟
- وقتی می‌خوای برای کسی کار کنی (استخدام بشی)
- وقتی دانشجویی و می‌خوای کار پاره‌وقت بگیری
- وقتی حساب بانکی یا Super باز می‌کنی
2. ABN چیست؟ (Australian Business Number)
ABN یک شماره شناسایی برای کسب‌وکارها یا افرادیه که به صورت مستقل کار می‌کنن (self-employed)
اگه تو:
- فریلنسر هستی (مثلاً طراحی، ترجمه، عکاسی)
- راننده Uber یا Deliveroo هستی
- خدمات شخصی می‌دی (مثلاً نظافت یا مراقبت از کودک)
- کسب‌وکار کوچیک خودتو راه انداختی
باید ABN داشته باشی.
با داشتن ABN:
- بهت به‌جای حقوق، فاکتور می‌دن
- مالیات از درآمدت کم نمی‌شه؛ باید خودت مالیات پرداخت کنی
- ممکنه نیاز باشه GST ثبت کنی اگر درآمدت سالانه بالای 75,000 دلار باش
جمع‌بندی
- اگر برای کسی کار می‌کنی → فقط TFN لازم داری
- اگر برای خودت کار می‌کنی → ABN می‌خوای (و TFN هم باید داشته باشی)
- بعضی‌ها هر دو رو دارن (مثلاً دانشجویی که روزها کارمند یه کافه‌ست، شب‌ها فریلنسر طراحی می‌کنه)